SISTIM INFORMASI AKUNTANSI - SIKLUS PENGELUARAN KAS

SIKLUS PENGELUARAN KAS

Siklus Pengeluaran Kas adalah rangkaian kegiatan bisnis dan operasional pemrosesan data yang terkait dan berhubungan dengan pembelian serta pembayaran barang dan jasa. 

TUGAS DIVISI :                                                                                                                     

Bagian Akuntansi

•          Membuat daftar tagihan pembayaran
•          Memeriksa laporan rekonsiliasi bank
•          Membuat laporan arus kas

Bagian Kas

•          Memeriksa daftar tagihan pembayaran
•          Mengisi surat penarikan pada bank
•          Melakukan pembayaran tagihan jatuh tempo
•          Membuat laporan pengeluaran kas
•          Mengisi lembar cek
•         Membuat laporan pengeluaran kas 2

Bank

•          Mengecek saldo perusahaan
•          Mencetak bukti pengambilan kas bank 
•          Mengeluarkan bukti pencairan cek
•         Membuat rekening koran

Entitas

•          Mengecek bukti pengeluaran kas
•          Mengesahkan bukti pengeluaran kas
•          Menahan cek

Pimpinan

•          Memeriksa laporan arus kas
•          Mengesahkan laporan arus kas

FLOWCHART SIKLUS PENGELUARAN KAS